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Wissen · Stand Oktober 2026

Steuern klar erklärt.

Antworten für Selbstständige, Angestellte, Familien, Vermieter und Rentner. Mit allen Werten für 2026 und 2027, Fristen und Rechnern.

Oft gesuchtKleinunternehmerRücklagenMinijobPendelnE-Rechnung
Wichtige Werte2026 → 2027
Wert20262027Änderung
Grundfreibetrag12.348 €12.564 €*+1,7 %
Mindestlohn13,90 €14,60 €+5,0 %
Minijob-Grenze603 €633 €+5,0 %
Kindergeld259 €267 €*+3,1 %
Arbeitnehmer-Pauschbetrag1.230 €1.430 €*+16,3 %
Entfernungspauschale0,38 €0,38 €±0
* geplant, Gesetz im VerfahrenAlle Zahlen

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Topthema · Neu ab 2027

Was sich 2027 ändert: Mindestlohn, Minijob, E-Rechnung und die Steuerreform

Zum 1. Januar steigen Mindestlohn und Minijob-Grenze, größere Unternehmen müssen E-Rechnungen ausstellen, und die Bundesregierung plant eine Einkommensteuerreform. Der Überblick mit allen Werten.

  • Mindestlohn steigt auf 14,60 € gilt
  • Minijob-Grenze 633 € gilt
  • E-Rechnung: Ausstellungspflicht für größere Unternehmen gilt
  • Grundfreibetrag 12.564 € geplant
  • Arbeitnehmer-Pauschbetrag 1.430 € geplant
  • Pauschsteuer für Minijobs: 5 statt 2 % geplant
  • Steuerfreie Sonn- und Feiertagszuschläge bis 75 €/h geplant
  • Kindergeld 267 €, Kinderfreibetrag 7.128 € geplant
Stand Oktober 2026 · 15 Änderungen · Alle Änderungen lesen

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Steuer-Lexikon Alle Begriffe

  • Kleinunternehmer – Bis 25.000 € Vorjahresumsatz und 100.000 € im laufenden Jahr ohne Umsatzsteuer abrechnen.
  • E-Rechnung – Rechnung in einem strukturierten Format wie XRechnung oder ZUGFeRD.
  • Investitionsabzugsbetrag – Bis zu 50 % geplanter Investitionen vorab gewinnmindernd abziehen.
  • Reverse Charge – Die Umsatzsteuer schuldet nicht der Leistende, sondern der Empfänger.
  • Ein-Prozent-Regel – Pauschale Versteuerung der Privatnutzung eines Firmenwagens mit 1 % des Bruttolistenpreises pro Monat.
  • Zumutbare Belastung – Eigenanteil bei außergewöhnlichen Belastungen, abhängig von Einkommen, Familienstand und Kinderzahl..

Häufige Fragen

Muss ich eine Steuererklärung abgeben?

Angestellte nur in bestimmten Fällen, etwa mit Steuerklasse III/V, Nebeneinkünften über 410 € oder Elterngeld. Selbstständige immer. Freiwillig lohnt es sich oft, weil Werbungskosten über der Pauschale liegen. Mehr dazu

Wie viel darf ich als Kleinunternehmer verdienen?

Seit 2025: höchstens 25.000 € Umsatz im Vorjahr und 100.000 € im laufenden Jahr. Wird die 100.000-€-Grenze überschritten, gilt sofort die Regelbesteuerung. Mehr dazu

Ab wann muss ich E-Rechnungen schreiben?

Empfangen musst du sie seit 2025. Ausstellen ab 2027, wenn dein Vorjahresumsatz über 800.000 € lag, ab 2028 in jedem Fall. Kleinbetragsrechnungen bis 250 € sind ausgenommen. Mehr dazu

Wie viel sollte ich als Selbstständiger zurücklegen?

Als grobe Orientierung 25 bis 35 % des Gewinns, abhängig von der Höhe deines Einkommens. Unser Rücklagen-Rechner gibt dir einen Richtwert. Mehr dazu

Was ändert sich 2027 beim Minijob?

Die Grenze steigt auf 633 € im Monat, weil der Mindestlohn auf 14,60 € steigt. Geplant ist außerdem eine höhere Pauschsteuer von 5 %. Mehr dazu

Wie lange muss ich Belege aufbewahren?

Buchungsbelege wie Rechnungen und Kassenbons seit 2025 acht Jahre, Bücher und Jahresabschlüsse zehn Jahre. Mehr dazu