Branchen

Kasse, zwei Steuersätze, Trinkgeld und Zuschläge.

• Seit 2026 gelten 7 % auf Speisen im Restaurant, Getränke bleiben bei 19 %.
• Kassen mit TSE, Kassenmeldung und täglicher Z-Bon sind Pflicht.
• Trinkgeld ist für Angestellte steuerfrei, für Inhaber eine Einnahme.
• Sofortmeldung neuer Beschäftigter bei Arbeitsbeginn.

Besondere Regeln bei Bauleistungen und für Privatkunden.

• Bauleistungen an andere Bauunternehmer: Die Umsatzsteuer schuldet der Auftraggeber (Reverse Charge).
• Bauabzugsteuer 15 %, wenn keine Freistellungsbescheinigung vorliegt.
• Privatkunden können 20 % deiner Arbeitskosten absetzen. Lohnanteil auf der Rechnung getrennt ausweisen.

Online-Verkauf über Grenzen bringt eigene Pflichten.

• Verkäufe an Privatkunden in anderen EU-Ländern: Ab 10.000 € im Jahr gilt die Umsatzsteuer des Ziellandes, abgewickelt über das OSS-Verfahren.
• Plattformen melden Verkäufer ans Finanzamt ab 30 Verkäufen oder 2.000 € im Jahr.
• Elektronische Kassen im Laden brauchen eine TSE und eine Kassenmeldung.

Kein Gewerbe, keine Gewerbesteuer.

• Ärzte, Rechtsanwälte, Architekten, Journalisten, Künstler und weitere Katalogberufe sind freiberuflich tätig.
• Keine Gewerbeanmeldung und keine Gewerbesteuer.
• Gewinnermittlung per Einnahmenüberschussrechnung, unabhängig von der Umsatzhöhe.
• Künstler und Publizisten sind oft über die Künstlersozialkasse versichert.

Influencer, Streamer und YouTuber sind steuerlich meist Gewerbetreibende.

• Einnahmen aus Plattformen, Kooperationen und Affiliate-Links sind meist gewerblich.
• Produkte, die du behalten darfst, zählen als Einnahmen mit ihrem Wert.
• Leistungen an Plattformen im EU-Ausland meist ohne deutsche Umsatzsteuer, die Steuer schuldet der Empfänger (Reverse Charge).

Heilbehandlungen sind von der Umsatzsteuer befreit.

• Heilbehandlungen von Ärzten, Heilpraktikern und Physiotherapeuten sind umsatzsteuerfrei.
• Leistungen ohne medizinischen Zweck, etwa Kosmetik, sind umsatzsteuerpflichtig.
• Heilberufe sind freiberuflich, also ohne Gewerbesteuer.